कैशलेस भुगतान सबसे सुविधाजनक भुगतान विकल्पों में से एक है; यह उनकी उच्च गति है और भुगतान के कार्यान्वयन में नियामक प्रतिबंधों का लगभग पूर्ण अभाव है।

इसलिए, कई कंपनियां नकदी परिसंचरण को कम करते हुए, अपने उद्देश्यों के लिए बिल्कुल गैर-नकद भुगतान चुनती हैं।

इसके अलावा, बैंक नोटों और सिक्कों के माध्यम से निपटान की तुलना में क्रेडिट संस्थानों के माध्यम से निपटान एक सस्ता विकल्प है।

एक गैर-नकद भुगतान विधि क्या है?

सबसे पहले, यह भुगतान प्रारूप सभी के लिए उपलब्ध है - कानूनी संस्थाएं, उद्यमी और आम नागरिक। गैर-नकद भुगतान केवल बैंकिंग और अन्य क्रेडिट संरचनाओं के माध्यम से किया जाता है जो बैंकिंग कार्यों के कार्यान्वयन के लिए होते हैं।

सामान्य तौर पर, गैर-नकद भुगतान ऐसे निपटान होते हैं जो ऐसी बस्तियों में प्रतिभागियों से संबंधित खातों के माध्यम से धन की आवाजाही द्वारा किए जाते हैं।

वास्तव में, धन को इलेक्ट्रॉनिक रूप से डेबिट और क्रेडिट किया जाता है। कार्य दिवस के अंत में, खाताधारक को एक खाता विवरण प्रदान किया जाता है, जो दिन की शुरुआत और अंत में शेष राशि के साथ-साथ सभी आय और व्यय लेनदेन को दर्शाता है। यह आपको नकदी प्रवाह को नियंत्रित करने की अनुमति देता है।

रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान विनियमित हैंदो मुख्य नियम:

• रूसी संघ का नागरिक संहिता - इसके अध्याय 46 "गणना" में गैर-नकद संचलन के सभी अनुमत रूपों पर बुनियादी प्रावधान निर्धारित किए गए हैं;
• निधि संख्या 383-पी के हस्तांतरण के नियमों पर विनियमन, जिसे 19.06.12 को अनुमोदित किया गया था। रूस के बैंक। यह दस्तावेज़ भुगतान के गैर-नकद रूपों के साथ-साथ भुगतान दस्तावेज़ों की आवश्यकताओं का अधिक विस्तृत विवरण प्रदान करता है। यह विनियम नागरिक कानून के मानदंडों का खंडन नहीं करता है।

इसके अलावा, एक और नियामक अधिनियम है जिसे बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुमोदित किया गया है - भुगतान कार्ड जारी करने पर विनियम दिनांक 12.24.04। नंबर 266-पी। यह दस्तावेज़ माल और सेवाओं के लिए भुगतान कार्ड का उपयोग करके बस्तियों को प्राप्त करने की प्रक्रिया का खुलासा करता है। अधिग्रहण गैर-नकद भुगतान का एक अजीबोगरीब रूप है, जो सबसे पहले आम नागरिकों के लिए उपलब्ध है।

इन तीन दस्तावेजों के आधार पर, गैर-नकद संचलन का संगठन और नियंत्रण होता है, जो तेजी से नकद कारोबार की जगह ले रहा है। और इसके कारण हैं:

• बैंक खातों के माध्यम से निपटान शायद ही कभी लेन-देन के समय (यानी, दिन के समय पर) और भूगोल पर निर्भर करते हैं;
• नकद भुगतान की तुलना में गैर-नकद भुगतान सेवा के लिए बहुत सस्ते हैं;
• इसके अलावा, संगठनों के लिए, बस्तियों को अधिक सटीक रूप से बेहतर माना जाता है, क्योंकि पंजीकरण, संगठन और लेखांकन के लिए बहुत कम आवश्यकताएं नकद परिसंचरण की तुलना में ऐसे भुगतानों पर लगाई जाती हैं। इसलिए, कई स्टार्ट-अप कंपनियां, पैसे बचाने के लिए और अनुपालन और आवेदन या गैर-आवेदन में त्रुटियों के लिए दंड से खुद को बचाने के लिए, गैर-नकद भुगतान पर स्विच कर रही हैं। बड़ी, अनुभवी कंपनियां भी इसके लिए प्रयास करती हैं।

आम नागरिकों के लिए, उनके लिए बैंक हस्तांतरण द्वारा निपटान करना सुविधाजनक है, क्योंकि भुगतान करने के लिए भुगतान कार्ड होना पर्याप्त है, और यह लाभदायक है, क्योंकि कार्ड से गणना करते समय, निपटान सेवाओं के लिए कमीशन अक्सर नहीं लिया जाता है .

लेकिन राज्य को गैर-नकद भुगतानों की वृद्धि से भी लाभ होता है, विशेष रूप से, यह मुद्रा आपूर्ति के कारोबार को नियंत्रित करता है, और प्रचलन में नकदी की मात्रा में कमी से मुद्रास्फीति दर कम हो जाती है।

दृश्य। उनके फायदे और नुकसान

कानूनी प्रकृति में, वहाँ है कई रूपजिसमें गैर-नकद भुगतान किया जाता है।

प्रपत्र और उपकरण

रूसी संघ के बैंक संख्या 383-पी के विनियमन के अनुसार, इन रूपों में शामिल हैं:

• भुगतान आदेश का उपयोग कर बस्तियां।इस मामले में, एक दस्तावेज तैयार किया जाता है, जिसमें भुगतान दस्तावेज में निर्दिष्ट राशि को स्थानांतरित करने के लिए भुगतानकर्ता की कीमत पर बैंक को एक आदेश होता है। स्थानांतरण समय सीमा के भीतर और आदेश में निर्दिष्ट व्यक्ति को किया जाता है। यह अनुवाद विकल्प सबसे सरल और सबसे पारंपरिक में से एक माना जाता है। 10 दिनों के लिए वैध, जिसमें दस्तावेज़ तैयार करने का दिन शामिल नहीं है। यह भुगतान प्रारूप एक सामान्य नागरिक के लिए भी उपलब्ध है, जिसके पास चालू खाता नहीं है। भुगतान आदेशों के माध्यम से निपटान की असुविधा यह है कि यदि निष्पादन के दौरान दस्तावेज़ में कोई त्रुटि होती है, तो यह भुगतान में महत्वपूर्ण देरी या धन के गलत प्राप्तकर्ता को भेजने का कारण बन सकता है;
• साख पत्र के माध्यम से बस्तियां।वास्तव में, यह एक विशेष खाता है जिसका उपयोग केवल बैंक के मध्यस्थ की आवश्यकता वाले लेनदेन पर निपटान के लिए किया जाता है। दूसरे शब्दों में, साख पत्र भुगतानकर्ता द्वारा अपने प्राप्तकर्ता को धन हस्तांतरित करने का एक आदेश है, यदि बाद वाला विशेष शर्तों का पालन करता है, उदाहरण के लिए, माल की डिलीवरी, दस्तावेजों का प्रावधान और अन्य शर्तें। साख पत्र के प्रभाव को सरल शब्दों में इस प्रकार वर्णित किया जा सकता है: खरीदार अपने बैंक में एक साख पत्र खोलता है और उसके द्वारा की गई खरीद की लागत को वहां स्थानांतरित करता है, लेकिन आपूर्तिकर्ता इन निधियों को प्राप्त करने में सक्षम होगा माल की सुपुर्दगी और साथ के दस्तावेजों को बैंक में स्थानांतरित करना जहां साख पत्र खोला जाता है। और फिर बैंक फंड ट्रांसफर करता है। भुगतान के इस रूप की सुविधा लेनदेन की सुरक्षा में निहित है। लेकिन क्रेडिट के एक पत्र की कमी इसकी उच्च लागत में है, बैंक खाता समझौते से अलग होने में (क्रेडिट पत्र अलग से खोला जाता है), कई पार्टियों से धन के हस्तांतरण में भागीदारी में: खरीदार और आपूर्तिकर्ता, जारीकर्ता बैंक (यह ऋण पत्र खोलता है) और निष्पादन बैंक (यह साख पत्र का निष्पादन करता है) ... वैसे, अक्सर एक बैंक निष्पादक और जारीकर्ता दोनों हो सकता है;
• संग्रह आदेश या संग्रह के माध्यम से बस्तियां।उनकी विशिष्टता यह है कि इस तरह की गणना तभी संभव है जब दावेदार (प्राप्तकर्ता) को देनदार (भुगतानकर्ता) खाते के खिलाफ दावा दायर करने का अधिकार हो। ये अधिकार कानून द्वारा या खाताधारक (देनदार) और बैंक के बीच संपन्न समझौते द्वारा प्रदान किए जा सकते हैं। संग्रह स्वाभाविक रूप से मांग कर रहा है। वे। धन प्राप्त करने वाले को, आवश्यक राशि एकत्र करने के लिए, उस बैंक को प्रदान करना चाहिए जो भुगतानकर्ता के खाते को देनदार और उसके दायित्व के बारे में आवश्यक जानकारी के साथ रखता है। साथ ही, संग्रहण आदेश स्वाभाविक रूप से अधिसूचना प्रकृति का नहीं है। देनदार को अक्सर धन के बट्टे खाते में डालने के बारे में उससे पैसे निकालने के बाद ही पता चलता है। और यह देनदार के लिए खाते में धन की कमी के कारण अन्य बैंकिंग कार्यों का संचालन करना मुश्किल बना सकता है;
• चेकबुक के माध्यम से भुगतान।इस विकल्प को सशर्त रूप से नकद-गैर-नकद कहा जा सकता है, क्योंकि इसका मतलब है कि दराज के खाते से चेक धारक के खाते में धन की डेबिट या उसे नकद जारी करना। इसके अलावा, चेक का निपटान केवल इस शर्त पर किया जाता है कि ड्रॉअर के पास खाते में पर्याप्त राशि है और चेक के धारक की पहचान और चेक की प्रामाणिकता की पुष्टि करने के बाद;
• प्रत्यक्ष डेबिट निपटान।इस मामले में, प्राप्तकर्ता के अनुरोध पर धन हस्तांतरित किया जाता है। इस हस्तांतरण को करने के लिए, निपटान संचालन करने वाले ऑपरेटर के पास इस तरह के ऑपरेशन के कार्यान्वयन के लिए भुगतानकर्ता और उसकी स्वीकृति (सहमति) के साथ एक समझौता होना चाहिए। इस तरह की बस्तियां रूस की राष्ट्रीय भुगतान प्रणाली के ढांचे के भीतर और भुगतान कार्ड की उपस्थिति में की जाती हैं। कार्डधारक की इससे धन की निकासी की स्वीकृति एक समझौते या अन्य दस्तावेज में तय की जानी चाहिए जो समझौते का पूरक है;
• इलेक्ट्रॉनिक मनी ट्रांसफर के रूप में बस्तियां।इस प्रकार की गैर-नकद बस्तियों के ढांचे के भीतर, एक व्यक्ति (नागरिक) ऑपरेटर को अपने व्यक्तिगत बैंक खाते से या इसके बिना, और संगठनों और उद्यमियों के खातों से लेनदेन करने के लिए धन प्रदान करता है जो इसके पक्ष में धन प्रदान करते हैं। यह नागरिक। लेकिन यह तभी संभव है जब व्यक्ति और संचालिका के बीच समझौता समान अधिकार प्रदान करे। उद्यमियों और संगठनों के लिए, वे केवल अपने बैंक खातों से धन का उपयोग कर सकते हैं।
  अंतिम दो प्रकार के गैर-नकद भुगतान "राष्ट्रीय भुगतान प्रणाली पर" दिनांक 06/27/11 कानून द्वारा विनियमित होते हैं। नंबर 161-एफजेड।

निम्नलिखित वीडियो में कैशलेस भुगतान के लाभों का वर्णन किया गया है:

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कैशलेस भुगतान के निर्माण के सिद्धांत

कैशलेस भुगतान प्रणाली आधारित हैनिम्नलिखित सिद्धांतों पर:

इन सिद्धांतों के आधार पर, न केवल एक गैर-नकद निपटान प्रणाली का निर्माण किया जाता है, बल्कि उनका कार्यान्वयन भी किया जाता है।

आचरण का क्रम

कोई भी गैर-नकद भुगतान तभी किया जाता है जब बैंक खाता समझौते के तहत खाता खोला गया हो। हालांकि, रूसी संघ का वर्तमान कानून भुगतानकर्ता के बिना चालू खाता खोलने के बिना गैर-नकद लेनदेन करने की संभावना प्रदान करता है। लेकिन यह तभी संभव है जब आम नागरिकों द्वारा भुगतान किया जाए, जिनके धन का हस्तांतरण उद्यमशीलता की गतिविधि से संबंधित नहीं है।

गैर-नकद निपटान के लिए, इस तरह के कार्यों को करने के लिए बैंक और रूस के बैंक द्वारा लाइसेंस प्राप्त किसी अन्य क्रेडिट संस्थान में एक खाता खोला जा सकता है।

गैर-नकद हस्तांतरण करने के लिए भुगतानकर्ता खोल सकते हैं:

ये सभी खाते रूबल और विदेशी मुद्राओं में खोले जा सकते हैं।

लेखांकन नियम

गैर-नकद लेनदेन के लिए, संगठन 51 "निपटान खाते" का उपयोग करते हैं, जहां संगठन द्वारा खोले गए प्रत्येक निपटान खाते के लिए विश्लेषण बनाया जाता है। सभी लेनदेन, उदाहरण के लिए, भुगतान आदेश, संग्रह आदेश आदि के आधार पर दर्ज किए जाते हैं। और विशेष खातों पर लेनदेन को प्रतिबिंबित करने के लिए, संगठन क्रेडिट, जमा, चेकबुक और गैर-नकद भुगतान के अन्य समान रूपों पर विश्लेषण के साथ खाता 55 "विशेष बैंक खाते" का उपयोग करते हैं।

उद्यमी उपयोग नहीं करते हैं, लेकिन वे अपनी आय और व्यय की पुस्तकों में बैंक खाते में आय और व्यय लेनदेन दर्ज करते हैं। और इन रजिस्टरों के आधार पर गणना की जाती है। वे गैर-नकद लेनदेन की पुष्टि के रूप में भुगतान या संग्रह आदेश, स्मारक आदेश आदि का भी उपयोग करते हैं।

आम नागरिकों के लिए, वे अपने खाते से अपने धन को नियंत्रित करने के लिए विवरण प्राप्त कर सकते हैं।

समझौता संबंधों के उल्लंघन के लिए जिम्मेदारी

इस तरह के उल्लंघन के लिए सजा रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अध्याय 15 में प्रदान की गई है। इसके अलावा, खाताधारकों और क्रेडिट संगठनों दोनों को दंडित किया जाता है।

उदाहरण के लिए:

• एक विशेष खाते के साथ काम के उल्लंघन के मामले में, भुगतान एजेंटों से 40 से 50 हजार रूबल का शुल्क लिया जा सकता है;
• यदि बैंक ने करदाता के खाते से बजट में धनराशि स्थानांतरित करने की समय सीमा का उल्लंघन किया है, तो बैंक के अधिकारी से 5 हजार रूबल तक का शुल्क लिया जाएगा।

घटना का इतिहास और इस प्रकार की गणनाओं के मूल सिद्धांतों का वर्णन निम्नलिखित वीडियो व्याख्यान में किया गया है:

कैशलेस भुगतान- ये नकदी के उपयोग के बिना किए गए निपटान (भुगतान) हैं, अर्थात, एक निश्चित राशि को एक क्रेडिट संस्थान के एक खाते से दूसरे खाते में स्थानांतरित करके, जो आपसी दावों की भरपाई के साथ होते हैं। इस तरह के संचालन में बिचौलिए बैंक होते हैं, यानी यह उनके खातों में होता है कि ऐसे भुगतान स्थानांतरित किए जाते हैं।

निपटान का यह रूप धन के कारोबार को तेज करता है, संचलन के लिए आवश्यक नकदी की मात्रा को कम करता है। आज व्यापार करने के लिए निपटान का यह रूप सबसे बेहतर है।

वर्तमान कानून के अनुसार, कानूनी संस्थाओं के साथ-साथ उनकी उद्यमशीलता गतिविधियों से संबंधित नागरिकों की भागीदारी के साथ बस्तियों को गैर-नकद तरीके से किया जाता है।

इन व्यक्तियों के बीच भुगतान नकद में भी किया जा सकता है। लेकिन इस प्रावधान के लिए एक अनिवार्य शर्त है: एक लेनदेन के लिए कानूनी संस्थाओं के बीच नकद निपटान की अधिकतम राशि है 60 हजार रूबल.

इस प्रकार, यदि कोई संगठन एक अनुबंध के तहत नकद में गणना करता है, तो ये गणना 60 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। साथ ही, उसके पास बैंक हस्तांतरण द्वारा इस लेनदेन के लिए भुगतान करने का अवसर है, जिसके लिए कोई सीमा स्थापित नहीं की गई है। यदि कई समझौतों के तहत नकद निपटान किया जाता है, तो नकद निपटान की अधिकतम राशि 60 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। प्रत्येक अनुबंध के लिए अलग से। इसलिए, यदि अनुबंध की राशि 60 हजार रूबल की निर्दिष्ट राशि से अधिक है, तो गणना गैर-नकद रूप में की जानी चाहिए।

अब कैशलेस भुगतान के प्रकारों पर चलते हैं। आप निम्न प्रकार की गणनाओं में से एक चुन सकते हैं:

• भुगतान आदेशों द्वारा बस्तियां;
• साख पत्र के तहत बस्तियां;
• चेक द्वारा बस्तियां;
• संग्रह बस्तियों;
• भुगतान अनुरोधों के साथ निपटान।

ऐसी बस्तियों को करने के लिए, प्रत्येक प्रकार की ऐसी बस्तियों के अनुरूप निम्नलिखित भुगतान दस्तावेजों का उपयोग किया जाता है:

• पैसे के आदेश;
• ऋच पत्र;
• चेक;
• भुगतान अनुरोध;
• संग्रह आदेश।

गैर-नकद भुगतान करने की कुल अवधि अधिक नहीं होनी चाहिए:

• संघ के एक घटक इकाई के क्षेत्र में दो परिचालन दिन;
• रूसी संघ के क्षेत्र में पांच कार्यदिवस।

यदि हम ऐसी निपटान प्रणाली के फायदे और नुकसान के बारे में बात करते हैं, तो निम्नलिखित प्रावधानों को प्रतिष्ठित किया जा सकता है:

पेशेवरों:

1. निपटान का लचीलापन, चूंकि विभिन्न अधिभारों के साथ लेनदेन की "श्रृंखला" की सेवा की जा सकती है।
2. बैंक दस्तावेजों की उपलब्धता, अर्थात्। गणना की आसान साध्यता।
3. नकली धन, "गुड़िया", आदि के साथ धोखाधड़ी की असंभवता।
4. नकदी के परिवहन, उसके लेखांकन और भंडारण से जुड़ी लागतों को कम करना;
5. बैंक खातों में धन के लिए असीमित भंडारण अवधि;
6. कैश डेस्क की कमी और इसके रखरखाव की आवश्यकता;
7. कैशियर को प्राप्त होने के तीन दिनों के बाद बैंक को सभी नकद अनिवार्य डिलीवरी के अधीन है (कर्मचारियों के पारिश्रमिक के लिए नकद के अपवाद के साथ - वेतन जिसे कैश डेस्क पर 5 दिनों से अधिक समय तक संग्रहीत नहीं किया जा सकता है), यही है, नकद अभी भी गैर-नकद रूप में अनिवार्य हस्तांतरण के अधीन है, इसलिए, गैर-नकद द्वारा प्रारंभिक निपटान बैंक के साथ अतिरिक्त संचालन नहीं करने और समय और धन बचाने की अनुमति देगा।

माइनस:

1. बैंक की "समस्याओं" का सामना करने या उस पर निर्भर होने का खतरा है, यानी खाते से पैसे ट्रांसफर करने या निकालने में कठिनाइयों या अक्षमता के साथ।
2. प्रदर्शन किए गए कार्यों के लिए बैंक को विभिन्न अतिरिक्त भुगतानों के उद्भव से जुड़ी बढ़ी हुई लागत।
3. बैंक सेवाओं के भुगतान और कर्मचारियों को वेतन का भुगतान करने के लिए नकदी के नियमित प्रवाह की आवश्यकता होती है, जो छोटे स्टार्ट-अप उद्यमियों के लिए बहुत सुविधाजनक नहीं है;
4. बैंक के साथ निरंतर संपर्क की आवश्यकता होती है, जिसमें कुछ लागतें शामिल होती हैं;

मूल रूप से, इस प्रकार के निपटान के नकदी पर स्पष्ट लाभ हैं, और नुकसान को समाप्त किया जा सकता है यदि आप ध्यान से बैंक चुनने के मुद्दे पर संपर्क करते हैं और वर्तमान कानून के ढांचे के भीतर काम करते हैं। आपको कामयाबी मिले!

कैशलेस भुगतान क्या है? कैशलेस भुगतान का क्या अर्थ है?

कैशलेस भुगतान क्या है?

कैशलेस भुगतान का क्या अर्थ है?

कैशलेस भुगतान- नकद के उपयोग के बिना किया गया भुगतान, यानी, बैंक के माध्यम से भुगतानकर्ता के बैंक खाते से प्राप्तकर्ता के बैंक खाते में पैसा जमा किया जाता है। नेटिंग, क्लियरिंग सेटलमेंट, क्रेडिट कार्ड, चेक, बिल ऑफ एक्सचेंज का उपयोग करके बैंक के माध्यम से कैशलेस सेटलमेंट किया जाता है। कैशलेस भुगतान द्वारा किए गए कार्य: लेन-देन करते समय धन के संचलन को तेज करता है, नकदी की आवश्यकता को कम करता है; नकदी के संचलन की लागत को कम करता है। नियामक अधिकारियों से पैसे के गैर-नकद आंदोलन को छिपाना मुश्किल है, इसलिए राज्य देश के मौद्रिक संचलन में गैर-नकद भुगतान के हिस्से में वृद्धि में योगदान देता है।

अधिकांश गैर-नकद भुगतानों के लिए, एक व्यक्ति को बैंक के साथ एक चालू खाता खोलना होगा। बैंक किसी व्यक्ति की ओर से और बिना खाता खोले (इस विकल्प पर नीचे चर्चा की जाएगी), डाक आदेशों के अपवाद के साथ धन हस्तांतरण कर सकता है। एक बैंक खाता समझौते के आधार पर एक चालू खाता खोला जाता है, जो उद्यमशीलता गतिविधियों के कार्यान्वयन से संबंधित नहीं निपटान लेनदेन के प्रदर्शन के लिए प्रदान करता है। एक चालू खाता खोलने के लिए (बैंक खाता अनुबंध समाप्त करें), एक व्यक्ति बैंक को निम्नलिखित दस्तावेज जमा करता है:

- रूसी संघ के कानून के अनुसार पासपोर्ट या अन्य पहचान दस्तावेज;

- "हस्ताक्षर और मुहर छाप के नमूने के साथ कार्ड" प्रबंधन प्रलेखन के अखिल रूसी क्लासिफायरियर के फॉर्म 0401026 ओके 011-93 (इसके बाद - एफ। 0401026), बैंक ऑफ रूस (सेंट्रल के अध्यादेश) द्वारा स्थापित तरीके से तैयार किया गया है। बैंक ऑफ रूस दिनांक 21 जून, 2003 नंबर 1297-यू "हस्ताक्षर और मुहर के निशान के नमूने के साथ कार्ड जारी करने की प्रक्रिया पर");

- कानून और / या बैंक खाता समझौते द्वारा निर्धारित अन्य दस्तावेज।

बैंक खाता समझौते में किसी व्यक्ति द्वारा निर्दिष्ट डेटा में परिवर्तन की स्थिति में, वह बैंक को इस बारे में समझौते द्वारा स्थापित तरीके से और समय सीमा के भीतर सूचित करता है। अंतिम नाम, पहला नाम या संरक्षक बदलते समय, एक व्यक्ति बैंक को एक नया पहचान दस्तावेज प्रस्तुत करता है, जिसके आधार पर एक नया कार्ड f जारी किया जाता है। 0401026.

एक व्यक्ति को किसी अन्य व्यक्ति (एक प्रॉक्सी) को पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर अपने चालू खाते में धन का निपटान करने का अधिकार देने का अधिकार है, जो बैंक द्वारा प्रिंसिपल की उपस्थिति में प्रमाणित और बैंक द्वारा प्रमाणित है। मुहर अटॉर्नी की शक्ति को नोटरी द्वारा भी प्रमाणित किया जा सकता है। यदि मुख्तारनामा लागू किया जाता है, तो बैंक को एक अतिरिक्त कार्ड f प्रदान किया जाता है। 0401026। प्रधानाचार्य बैंक को संबंधित आवेदन जमा करके चालू खाते के प्रबंधन के लिए मुख्तारनामा समाप्त कर सकते हैं।

किसी व्यक्ति के चालू खाते से धन की निकासी बैंक द्वारा खाताधारक के आदेश पर या उसके आदेश के बिना (उदाहरण के लिए, अदालत के फैसले द्वारा) उपलब्ध धन की सीमा के भीतर निपटान दस्तावेजों के आधार पर की जाती है। खाते पर। धन डेबिट करने के समय किसी व्यक्ति के चालू खाते में धन की अनुपस्थिति में, साथ ही साथ एक ओवरड्राफ्ट सहित ऋण प्राप्त करने का अधिकार, बैंक और एक व्यक्ति के बीच एक समझौते द्वारा प्रदान किया जाता है, निपटान दस्तावेज विषय नहीं हैं निष्पादन के लिए और विनियम संख्या 2 -एनएस द्वारा निर्धारित तरीके से भुगतानकर्ताओं या कलेक्टरों को वापस कर दिया जाता है।

किसी व्यक्ति की विदेशी मुद्रा में गैर-नकद हस्तांतरण करने की क्षमता सीधे इस बात पर निर्भर करती है कि ऐसा व्यक्ति मुद्रा विनियमन के उद्देश्य से रूसी संघ का निवासी है या नहीं। बदले में, रूसी संघ के नागरिकों को निवासियों के रूप में मान्यता दी जाती है, सिवाय स्थायी रूप से रहने वाले या अस्थायी रूप से (कार्य या अध्ययन वीजा के आधार पर) एक विदेशी देश में कम से कम एक वर्ष के लिए (अनुच्छेद 6 के उप-अनुच्छेद "ए")। 10.12.2003 एन 173-एफजेड के कानून के अनुच्छेद 1 का भाग 1)।

ऐसे मामले जब विदेशी मुद्रा में गैर-नकद हस्तांतरण की अनुमति है और निषिद्ध है

निवासियों और गैर-निवासियों के साथ-साथ गैर-निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा में स्थानांतरण प्रतिबंध के बिना किया जाता है (कानून एन 173-एफजेड के अनुच्छेद 6, 10)।

स्थापित मामलों को छोड़कर, निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा में स्थानांतरण निषिद्ध है, जिसमें शामिल हैं (अनुच्छेद १२, १३, १७, कानून १७३-एफजेड के अनुच्छेद ९ का भाग १):

• रूसी संघ से रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर निवासी व्यक्तियों के पक्ष में उनके बैंक खातों में स्थानांतरण, राशि की सीमा के अधीन;
• रूसी संघ में एक निवासी द्वारा रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर एक बैंक खाते से रूसी संघ के क्षेत्र में निवासी व्यक्तियों के पक्ष में उनके बैंक खातों में स्थानांतरण;
• रूसी संघ के क्षेत्र में बैंकों में उनके खातों से निवासी पति या पत्नी या करीबी रिश्तेदारों के पक्ष में रूसी संघ के क्षेत्र में या विदेशों में बैंकों में उनके खातों में स्थानांतरण।

इसके अलावा, निवासी रूसी संघ के क्षेत्र और विदेशों में अपने स्वयं के बैंक खातों में विदेशी मुद्रा का हस्तांतरण कर सकते हैं। इस मामले में राशि की कोई सीमा नहीं है।

विदेशी मुद्रा में गैर-नकद हस्तांतरण किसी बैंक में खोले गए खाते से और ऐसा खाता खोले बिना दोनों तरह से किया जा सकता है।

बैंक में खोले गए खाते से कैशलेस ट्रांसफर

अपने खाते से विदेशी मुद्रा में वायर ट्रांसफर करते समय, आपको उस बैंक से संपर्क करना होगा जहां आपका खाता है और कुछ दस्तावेज जमा करने होंगे।

इसलिए, आपको अपनी पहचान साबित करने वाला एक दस्तावेज़ प्रस्तुत करना होगा और हस्तांतरण के प्राप्तकर्ता के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी (पूरा नाम, नाम और उस बैंक का विवरण जिसमें प्राप्तकर्ता का खाता है, और प्राप्तकर्ता का खाता संख्या)। इसके अलावा, आपको उन दस्तावेजों को जमा करने की आवश्यकता होगी जो बैंक आपसे मुद्रा नियंत्रण करने के लिए अनुरोध कर सकते हैं, जिसमें शामिल हैं (कानून एन 173-एफजेड के अनुच्छेद 12 के भाग 4; 20.07 के बैंक ऑफ रूस के अध्यादेश के खंड 1)। .2007 एन 1868-यू):

1) यूएसडी 5,000 से अधिक राशि के लिए स्थानांतरण करते समय (या धन डेबिट करने की तिथि के अनुसार बैंक ऑफ रूस की विनिमय दर के बराबर) - प्राप्तकर्ता की मुद्रा और लेखा स्थिति की पुष्टि करने के बारे में जानकारी (कि प्राप्तकर्ता एक है अनिवासी)। बैंक स्वतंत्र रूप से यह निर्धारित करते हैं कि ऐसी जानकारी किस रूप में प्रदान की जानी चाहिए। यह, उदाहरण के लिए, प्राप्तकर्ता के विदेशी राज्य के नागरिक के पासपोर्ट की एक प्रति या भुगतान दस्तावेज़ के "भुगतान का उद्देश्य" कॉलम में प्राप्तकर्ता के गैर-निवास का संकेत हो सकता है;

2) रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर अपने बैंक खाते में स्थानांतरण करते समय - एक निवासी द्वारा अपने पंजीकरण के स्थान पर कर प्राधिकरण को एक अधिसूचना प्रस्तुत की जाती है, इस खाते को इसके बारे में कर प्राधिकरण के निशान के साथ खोलने के बारे में स्वीकृति निर्दिष्ट अधिसूचना केवल पहला स्थानांतरण करते समय प्रदान की जाती है। भविष्य में, इसकी आवश्यकता नहीं है;

3) अपने पति या पत्नी या करीबी रिश्तेदार को स्थानांतरण करते समय - रिश्तेदारी की पुष्टि करने वाले दस्तावेज (उसकी प्रतियां), विशेष रूप से एक नागरिक का पासपोर्ट, जन्म प्रमाण पत्र या विवाह प्रमाण पत्र।

इन दस्तावेजों की आवश्यकता नहीं है यदि आप अपने पति या पत्नी या रिश्तेदार को रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर एक बैंक के साथ खोले गए खाते में 5,000 अमरीकी डालर (या बैंक ऑफ रूस की विनिमय दर के बराबर) से अधिक की राशि के लिए स्थानांतरण कर रहे हैं। जिस तारीख को धनराशि डेबिट की गई थी)।

बिना खाता खोले कैशलेस ट्रांसफर

व्यक्तियों को खाता खोले बिना गैर-नकद हस्तांतरण धन हस्तांतरण प्रणाली के माध्यम से किया जाता है।

उन्हें लागू करने के लिए, आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि धन हस्तांतरण प्राप्तकर्ता के देश और शहर में चयनित प्रणाली के सेवा बिंदु हैं। एक नियम के रूप में, सेवा बिंदु वे बैंक होते हैं जिनके साथ भुगतान प्रणाली का संविदात्मक संबंध होता है।

भुगतान प्रणाली के सेवा बिंदु पर, आपको अपनी पहचान साबित करने वाला एक दस्तावेज़ प्रस्तुत करना होगा और हस्तांतरण के प्राप्तकर्ता (स्थानांतरण के प्राप्तकर्ता का पूरा नाम, देश, शहर) के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी। खजांची को धन जमा करने के बाद, आपको एक नियंत्रण कोड या अन्य हस्तांतरण पहचानकर्ता के बारे में सूचित किया जाएगा। यह जानकारी हस्तांतरण के प्राप्तकर्ता को देनी होगी ताकि वह धन प्राप्त कर सके।

बैंक खाता खोले बिना स्थानांतरण इस तरह के हस्तांतरण के लिए नकदी के प्रावधान की तारीख से तीन कार्य दिवसों से अधिक की अवधि के भीतर किया जाता है (27.06.2011 एन 161-एफजेड के कानून के अनुच्छेद 5 के भाग 5)। .

अधिकृत बैंक के माध्यम से बैंक खाता खोले बिना रूसी संघ से स्थानांतरण करते समय, स्थानांतरण राशि भी सीमित होती है। इस प्रकार, एक बैंक के माध्यम से एक व्यावसायिक दिन के भीतर स्थानांतरण के लिए आवेदन की तिथि पर बैंक ऑफ रूस की विनिमय दर पर यूएसडी 5,000 के बराबर राशि से अधिक नहीं हो सकता है (कानून एन के अनुच्छेद 14 के खंड ५, ९, भाग ३) 173- एफजेड; बैंक ऑफ रूस का अध्यादेश 30 मार्च, 2004 एन 1412-यू)।

ध्यान दें!

जब कोई विदेशी राज्य भुगतान प्रणालियों पर प्रतिबंध लगाता है जिनके ऑपरेटर बैंक ऑफ रूस द्वारा पंजीकृत होते हैं, तो बिना खाता खोले एक वायर ट्रांसफर रूसी संघ से ऐसे राज्य में किया जा सकता है, यदि भुगतान प्रणाली संचालक, भुगतान अवसंरचना सेवा संचालक, विदेशी संगठन (विदेशी बैंकों और क्रेडिट संगठनों को छोड़कर), जिन अनुबंधों के साथ हस्तांतरण किया जाता है, वे रूसी संगठनों (भाग 1, 2, कानून एन 161-एफजेड के अनुच्छेद 19.1) के नियंत्रण में हैं।

इलेक्ट्रॉनिक मनी ट्रांसफर की विशेषताएं

इलेक्ट्रॉनिक भुगतान प्रणालियों (उदाहरण के लिए, WebMoney, Yandex.Money और Qiwi) का उपयोग करके इलेक्ट्रॉनिक धन (इसके बाद - EMF) को स्थानांतरित करते समय बैंक खाता खोले बिना एक गैर-नकद हस्तांतरण भी संभव है। उसी समय, रूसी संघ के विदेशी मुद्रा कानून की आवश्यकताएं विदेशी मुद्रा में ई-मनी ट्रांसफर पर लागू होती हैं (अनुच्छेद 5 के भाग 3, कानून एन 161-एफजेड के अनुच्छेद 7 के भाग 24)।

सहायता: इलेक्ट्रॉनिक पैसा

इलेक्ट्रॉनिक फंड वे फंड हैं जो पहले किसी व्यक्ति द्वारा ईएमएफ ऑपरेटर को तीसरे पक्ष के लिए अपने मौद्रिक दायित्वों को पूरा करने के लिए प्रदान किए जाते हैं और जिसके संबंध में इस व्यक्ति को विशेष रूप से भुगतान के इलेक्ट्रॉनिक साधनों का उपयोग करके ऑर्डर ट्रांसफर करने का अधिकार है (अनुच्छेद 3 के खंड 18) कानून एन 161-एफजेड) ...

इस मामले में, कोई व्यक्ति ईएमएफ ऑपरेटर को बैंक खाते के साथ या उसके बिना धन उपलब्ध करा सकता है।

इसके अलावा, ईएमएफ ऑपरेटर को संगठनों या व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा उसके पक्ष में धन प्रदान किया जा सकता है, यदि ऐसा अवसर व्यक्ति और ईएमएफ ऑपरेटर के बीच एक समझौते द्वारा प्रदान किया जाता है। बदले में, बाद वाला उसे प्रदान की गई धनराशि पर एक रिकॉर्ड बनाता है (भाग 2, 4, कानून एन 161-एफजेड का अनुच्छेद 7)।

उनके प्राप्तकर्ताओं के पक्ष में एक ई-मनी ट्रांसफर आमतौर पर एक व्यक्ति के आदेश के आधार पर किया जाता है - भुगतानकर्ता, कुछ मामलों में - ई-मनी प्राप्तकर्ताओं के अनुरोध पर। उसी समय, ईएमएफ के भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता एक या कई ईएमएफ ऑपरेटरों (भाग 7, 8, कानून एन 161-एफजेड के अनुच्छेद 7) के ग्राहक हो सकते हैं।

एक नियम के रूप में, स्थानांतरण एक साथ EMF ऑपरेटर द्वारा भुगतानकर्ता के आदेश को स्वीकार करके, उसके EMF बैलेंस को कम करके और प्राप्तकर्ता के EMF बैलेंस को ट्रांसफर राशि से बढ़ाकर किया जाता है। इसके लिए विशेष रूप से डिज़ाइन किए गए भुगतान कार्ड का उपयोग करके स्थानांतरण ई-मनी ऑपरेटर द्वारा भुगतानकर्ता के आदेश को स्वीकार करने के तीन कार्य दिवसों से अधिक नहीं किया जाता है। ई-मनी ऑपरेटर और भुगतानकर्ता के बीच एक समझौते या भुगतान प्रणाली के नियमों द्वारा एक छोटी अवधि निर्धारित की जा सकती है। उसके बाद, ई-मनी ट्रांसफर अपरिवर्तनीय हो जाता है और ई-मनी प्राप्तकर्ता के लिए भुगतानकर्ता के मौद्रिक दायित्वों को समाप्त कर दिया जाता है (अनुच्छेद 3 के खंड 26, भाग 10, 11, 15, 17 कानून एन 161-एफजेड के अनुच्छेद 7 के)।

कैशलेस भुगतान- भुगतानकर्ता के निपटान (चालू) खाते से उनके प्राप्तकर्ता के खाते में बैंक के माध्यम से धन हस्तांतरित करके, नकदी का उपयोग किए बिना किसी व्यक्ति और कानूनी इकाई के बीच किए गए निपटान।

यह भुगतान प्रारूप सभी के लिए उपलब्ध है - कानूनी संस्थाएं, उद्यमी और आम नागरिक।

भुगतान की उच्च गति और भुगतान करने में नियामक प्रतिबंधों की लगभग पूर्ण अनुपस्थिति के कारण कैशलेस भुगतान सबसे सुविधाजनक भुगतान विकल्पों में से एक है।

गैर-नकद निपटान के दौरान, धन को इलेक्ट्रॉनिक रूप में जमा और डेबिट किया जाता है।

कार्य दिवस के अंत में, खाताधारक को एक खाता विवरण प्रदान किया जाता है, जो दिन की शुरुआत और अंत में शेष राशि को दर्शाता है, साथ ही सभी आय और व्यय लेनदेन, जो खाताधारक को नकदी प्रवाह को नियंत्रित करने की अनुमति देता है।

कैशलेस भुगतान के प्रकार

ऐसे कई रूप हैं जिनमें गैर-नकद भुगतान किया जाता है:

भुगतान आदेशों का उपयोग कर बस्तियां;

साख पत्र के माध्यम से निपटान;

संग्रह आदेश या संग्रह के माध्यम से बस्तियां;

चेकबुक के माध्यम से बंदोबस्त;

प्लास्टिक कार्ड का उपयोग करके गणना;

इलेक्ट्रॉनिक मनी ट्रांसफर के रूप में बस्तियां।

भुगतान आदेशों का उपयोग कर बस्तियां

इस मामले में, एक दस्तावेज़ तैयार किया जाता है - जिसमें भुगतानकर्ता की कीमत पर भुगतान दस्तावेज़ में निर्दिष्ट राशि को स्थानांतरित करने के लिए बैंक को एक आदेश होता है।

हस्तांतरण के निष्पादन के लिए निपटान के रूप में एक भुगतान आदेश एक भुगतान निर्देश है, जिसके अनुसार भेजने वाला बैंक आदेश में निर्दिष्ट व्यक्ति को प्राप्त करने वाले बैंक को धन हस्तांतरित करता है।

पार्टियां भुगतानकर्ता और भुगतान प्राप्तकर्ता हैं, प्रतिभागी वह बैंक है जो हस्तांतरण संचालन करता है।

स्थानांतरण समय पर और आदेश में इंगित व्यक्ति को किया जाता है।

भुगतान आदेश की वैधता अवधि दस दिन है, जिसमें वह दिन शामिल नहीं है जिस दिन दस्तावेज़ तैयार किया गया था।

साख पत्र द्वारा बस्तियां

साख पत्र एक विशेष खाता है जिसका उपयोग बैंक के मध्यस्थता की आवश्यकता वाले लेनदेन पर निपटान के लिए किया जाता है।

साख पत्र खरीदार के बैंक द्वारा आपूर्तिकर्ता के बैंक को भेजे गए माल या क्रेडिट पत्र में निर्धारित शर्तों पर प्रदान की गई सेवाओं के लिए इस आपूर्तिकर्ता के चालान का भुगतान करने का एक आदेश है।

साख पत्र के तहत निपटान में निम्नलिखित शामिल हैं:

आवेदक जो ऋण पत्र खोलने के अनुरोध के साथ बैंक में आवेदन करता है;

धन प्राप्त करने वाला;

एक बैंक जो धन प्राप्त करने वाले को साख पत्र हस्तांतरित करने में शामिल है।

क्रेडिट के एक पत्र का उपयोग करके बस्तियों के मामले में, भुगतानकर्ता बैंक को अपने प्राप्तकर्ता को धन हस्तांतरित करने का आदेश देता है, लेकिन केवल तभी जब धन प्राप्त करने वाला विशेष शर्तों को पूरा करता है, उदाहरण के लिए, माल की डिलीवरी, दस्तावेजों का प्रावधान और अन्य शर्तें।

क्रेडिट पत्र का उपयोग करके गणना निम्नानुसार की जाती है।

खरीदार अपने बैंक में एक साख पत्र खोलता है और वहां उसके द्वारा की गई खरीद की लागत को स्थानांतरित करता है।

आपूर्तिकर्ता इन निधियों को प्राप्त करने में सक्षम होगा, माल की डिलीवरी और साथ के दस्तावेजों को बैंक में स्थानांतरित करने के अधीन, जहां क्रेडिट पत्र खोला गया है।

और उसके बाद ही बैंक फंड ट्रांसफर करता है।

निपटान के इस रूप की सुविधा लेनदेन की सुरक्षा में निहित है।

संग्रह आदेश या संग्रह के माध्यम से बस्तियां

इस तरह की गणना तभी संभव है जब धन के दावेदार (प्राप्तकर्ता) को देनदार (भुगतानकर्ता) के खाते में दावे पेश करने का अधिकार हो।

ये अधिकार कानून द्वारा या खाताधारक (देनदार) और बैंक के बीच संपन्न समझौते द्वारा प्रदान किए जा सकते हैं।

संग्रह स्वाभाविक रूप से मांग कर रहा है।

इस प्रकार, धन प्राप्त करने वाले को, आवश्यक राशि एकत्र करने के लिए, उस बैंक को प्रदान करना चाहिए जो भुगतानकर्ता के खाते को देनदार और उसके दायित्व के बारे में आवश्यक जानकारी के साथ रखता है।

चेकबुक का उपयोग करके गणना

चेकबुक से चेक द्वारा गणना की जाती है:

कानूनी संस्थाएं (उद्यमी) या व्यक्तिगत उद्यमी - चेक धारक जो चेक बुक से चेक पर भुगतान प्राप्त करने वाले होते हैं;

व्यक्ति - दराज।

इस मामले में, चेक धारक के खाते में दराज के खाते से धनराशि डेबिट कर दी जाती है या उसे नकद जारी किया जाता है।

चेक का निपटान केवल इस शर्त पर किया जाता है कि आहरणकर्ता के खाते में पर्याप्त राशि हो और चेक धारक की पहचान सत्यापित हो जाने के बाद और चेक की प्रामाणिकता स्वयं सत्यापित हो गई हो।

प्लास्टिक कार्ड का उपयोग करके गणना

प्लास्टिक कार्ड एक भुगतान साधन है जिसके माध्यम से इसके धारक गैर-नकद भुगतान कर सकते हैं और नकद प्राप्त कर सकते हैं। प्लास्टिक कार्ड के साथ भुगतान एक निश्चित प्रणाली के अस्तित्व को निर्धारित करता है, जिसमें बैंक और अन्य प्रतिभागी शामिल होते हैं जो संयुक्त रूप से प्लास्टिक कार्ड का उपयोग करके संचलन और लेनदेन में जारी करते हैं।

प्लास्टिक कार्ड का उपयोग करने वाले गैर-नकद बस्तियां बैंक द्वारा उनके द्वारा स्थापित मानकों और नियमों के अनुसार निपटान प्रणाली के मालिक के साथ संपन्न एक समझौते के अनुसार बनाई जाती हैं।

इलेक्ट्रॉनिक मनी ट्रांसफर के रूप में बस्तियां

इस प्रकार के कैशलेस भुगतान के ढांचे के भीतर, एक नागरिक () ऑपरेटर को अपने व्यक्तिगत बैंक खाते से लेनदेन करने के लिए धन प्रदान करता है।

कैशलेस भुगतान के निर्माण के सिद्धांत

कैशलेस निपटान प्रणाली निम्नलिखित सिद्धांतों पर आधारित है:

वैधता का सिद्धांत। सभी गैर-नकद लेनदेन कानून की आवश्यकताओं के अनुसार किए जाते हैं और केवल कानून के ढांचे के भीतर ही किए जाते हैं;

धन की पर्याप्तता का सिद्धांत। सभी निपटान लेनदेन को भुगतान करने के लिए पर्याप्त राशि प्रदान की जानी चाहिए;

स्वीकृति का सिद्धांत। यह सिद्धांत यह है कि खाताधारक की सहमति या पूर्व सूचना के बिना, खाते से कोई धनराशि डेबिट नहीं की जा सकती है;

एक समझौते के आधार पर सभी कार्यों के संचालन का सिद्धांत। यह सिद्धांत इस तथ्य पर आधारित है कि सर्विसिंग बैंक केवल उसके और खाताधारक के बीच लागू समझौते के ढांचे के भीतर कार्य करने के लिए बाध्य है, जो बैंक और बैंक के साथ खोले गए खाते के मालिक के बीच संबंधों के नियमों को स्थापित करता है। ;

भुगतान की तात्कालिकता का सिद्धांत। इसका अर्थ है कि किसी बैंक खाते से किया गया कोई भी भुगतान भुगतानकर्ता द्वारा निर्दिष्ट समयावधि के भीतर किया जाना चाहिए;

• पसंद की स्वतंत्रता का सिद्धांत। इस सिद्धांत का सार यह है कि एक समझौता भागीदार किसी भी प्रकार के कैशलेस निपटान को चुनने के लिए स्वतंत्र है। और बैंक इस पसंद को प्रभावित नहीं कर सकता।

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निपटान कानूनी संबंधों की अवधारणा और अर्थ

मुआवजे की संपत्ति के संबंध में पार्टियों के बीच या एक अतिरिक्त इकाई की भागीदारी के साथ गणना सीधे की जाती है - एक क्रेडिट संस्थान। निपटान संबंध कानून की विभिन्न शाखाओं के मानदंडों द्वारा शासित होते हैं, सबसे पहले, वित्तीय और नागरिक कानून के मानदंडों द्वारा, जो एक साथ कानून की एक जटिल संस्था बनाते हैं। जनसंपर्क के इस क्षेत्र को नियंत्रित करने वाले सबसे महत्वपूर्ण नियम नागरिक हैं रूसी संघ का कोड (कला। 861-885), संघीय कानून "रूसी संघ के केंद्रीय बैंक (रूस के बैंक) पर", "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर", राष्ट्रपति और रूसी सरकार के विभिन्न नियम रूस के बैंक के संघ और नियम।

कैशलेस सर्कुलेशन

गैर-नकद निपटान के लिए, ग्राहक खाते खोले जाते हैं और बैंक और ग्राहक के बीच एक समझौता किया जाता है।

इंटरबैंक गैर-नकद निपटान करने के लिए, बैंक अन्य बैंकों के साथ संवाददाता खाते खोलते हैं। इसके अलावा, इंटरबैंक बस्तियों और अन्य कार्यों के लिए, प्रत्येक बैंक का रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के साथ एक संवाददाता खाता होता है।

बैंक ग्राहकों को बिना किसी प्रतिबंध के किसी भी बैंक में निम्नलिखित प्रकार के बैंक खाते खोलने का अधिकार है:

• खाते की जांच... यह वाणिज्यिक और आत्मनिर्भर व्यवसायों के साथ खुलता है। कई चालू खाते खोलने के मामले में, उनमें से एक को हाइलाइट किया जाता है, जिसे "मुख्य गतिविधि के लिए चालू खाता" कहा जाएगा;
• चालू खाता... वे कानूनी संस्थाओं, उद्यमों, संगठनों, संस्थानों द्वारा खोले जाते हैं, जिनका वित्तपोषण बजट से होता है। ये गैर-लाभकारी संगठन (स्कूल, संस्थान, आदि) हैं;
• संगठनों और कानूनी संस्थाओं के लिएजो व्यवस्थित रूप से कर देनदार हैं, एक कर चूककर्ता का खाता मौजूदा खातों के अतिरिक्त खोला जाता है। इस मामले में, चालू खाते और चालू खातों पर लेनदेन समाप्त कर दिया जाता है, और सभी प्राप्तियां कर चूककर्ता के खाते में दिखाई देती हैं। इस खाते से कर ऋण का भुगतान किया जाता है।

खातों पर धनराशि बट्टे खाते में डाली जाती है:

• मालिक के आदेश से;
• खाताधारक के आदेश के बिना, लेकिन केवल उन मामलों में जो कानून द्वारा प्रदान किए जाते हैं, अर्थात निर्विवाद रूप से;
• भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता के बीच;
• बैंक और भुगतानकर्ता के बीच।

किसी खाते से धनराशि डेबिट करने की प्रक्रिया में निपटान समझौतों का उपयोग शामिल है। निपटान समझौतों के रूप रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा अनुमोदित विनियमन द्वारा स्थापित किए जाते हैं।

खाते से भुगतान उस पर शेष राशि की सीमा के भीतर किया जाता है। लेकिन अगर बैंक और ग्राहक एक ऋण समझौते में प्रवेश करते हैं, तो बैंक कुछ सीमाओं के भीतर, खाते में धन की शेष राशि, यानी ऋण के अभाव में ग्राहक के भुगतान दस्तावेजों का भुगतान करने का दायित्व लेता है।

निपटान दस्तावेज

बैंक निपटान दस्तावेजों के आधार पर खातों पर लेनदेन करते हैं।

एक समझौता दस्तावेज एक कागजी दस्तावेज है या स्थापित मामलों में, एक इलेक्ट्रॉनिक भुगतान दस्तावेज है:

• भुगतानकर्ता (ग्राहक या बैंक) को अपने खाते से धनराशि लिखने और धन प्राप्त करने वाले के खाते में स्थानांतरित करने का आदेश;
• भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि को बट्टे खाते में डालने और धन के प्राप्तकर्ता (दावेदार) द्वारा निर्दिष्ट खाते में स्थानांतरित करने के लिए धन प्राप्त करने वाले (दावेदार) का आदेश।

निम्नलिखित निपटान दस्तावेजों का उपयोग रूसी संघ में किया जाता है:

• चेक;

कागज पर निपटान दस्तावेज ऑल-रूसी क्लासिफायर ऑफ मैनेजमेंट डॉक्यूमेंटेशन ओके 011-93 (क्लास "यूनिफाइड सिस्टम ऑफ बैंकिंग डॉक्यूमेंटेशन") में शामिल दस्तावेजों के रूपों पर तैयार किए गए हैं।

निपटान के मौजूदा रूपों में उपयोग किए जाने वाले निपटान दस्तावेज बैंक द्वारा निष्पादन के लिए तभी स्वीकार किए जाते हैं जब वे मानकीकृत आवश्यकताओं का अनुपालन करते हैं और इसलिए, निम्नलिखित डेटा शामिल होना चाहिए:

• निपटान दस्तावेज का नाम;
• निपटान दस्तावेज की संख्या, दिन, महीना, इसके जारी होने का वर्ष;
• भुगतानकर्ता का नाम, उसका बैंक खाता संख्या, भुगतानकर्ता के बैंक का नाम और संख्या;
• धन के लाभार्थी का नाम, उसका बैंक खाता संख्या, लाभार्थी के बैंक का नाम और संख्या; भुगतान का उद्देश्य (चेक में निर्दिष्ट नहीं); भुगतान राशि (अंकों और शब्दों में)।

भुगतान करने के लिए, निपटान दस्तावेजों को निपटान प्रतिभागियों की जरूरतों के आधार पर कई प्रतियों में मुद्रित किया जाता है। निपटान दस्तावेज की पहली प्रति उन अधिकारियों द्वारा हस्ताक्षरित होनी चाहिए जिनके पास बैंक खाते का प्रबंधन करने का अधिकार है और मुहर की छाप है। निपटान दस्तावेज की पहली प्रति के आधार पर ही भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट की जाती है। दूसरी प्रति एक प्रति है।

बैंकिंग दिवस के दौरान निष्पादन के लिए बैंक द्वारा निपटान दस्तावेजों को स्वीकार किया जाता है।

निपटान दस्तावेजों की वैधता की अवधि सीमित है और इसके हस्ताक्षर के दिन को छोड़कर, 10 दिन है।

यह माना जाता है कि एक बैंक ग्राहक अपने निपटान दस्तावेजों को रद्द कर सकता है।

बैंकों के माध्यम से भुगतान के पारित होने की समय सीमा स्थापित की गई है:

• रूसी संघ के विषयों के बीच 5 दिन;
• एक विषय के अंदर 2 दिन।

कला में रूसी संघ का नागरिक संहिता। 862 गैर-नकद भुगतान के सबसे सामान्य रूपों को स्थापित करता है। व्यावसायिक संस्थाओं के बीच कैशलेस भुगतान निम्नलिखित रूपों में किया जा सकता है: भुगतान आदेश, साख पत्र द्वारा, चेक, संग्रह द्वारा निपटान, बिल.

कैशलेस भुगतान के प्रकार

गैर-नकद भुगतान के रूपों की स्थापना की जा रही है। बैंक के ग्राहक स्वतंत्र रूप से भुगतान के लागू रूपों का चयन करते हैं, जो बैंक के साथ समझौते में परिलक्षित होता है।

आधुनिक परिस्थितियों में, 3 अक्टूबर 2002 के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के वर्तमान विनियमन के आधार पर नंबर 2-पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" (2 मार्च, 2008 को संशोधित), रूस में गैर-नकद भुगतान के निम्नलिखित रूप लागू हैं:

• भुगतान आदेशों द्वारा बस्तियां;
• साख पत्र के तहत बस्तियां;
• चेक द्वारा बस्तियां;
• संग्रह के लिए भुगतान।

गैर-नकद निपटान के रूपों का उपयोग क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं), संस्थानों और बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के उपखंडों के साथ-साथ स्वयं बैंकों द्वारा किया जाता है।

गैर-नकद निपटान के रूपों को बैंकों के ग्राहकों द्वारा स्वतंत्र रूप से चुना जाता है और उनके समकक्षों के साथ संपन्न समझौतों में प्रदान किया जाता है।

गैर-नकद बस्तियों के रूपों के ढांचे के भीतर, भुगतानकर्ता और धन प्राप्त करने वाले (दावेदार), साथ ही साथ बैंकों और उनकी सेवा करने वाले संवाददाता बैंकों को बस्तियों में भागीदार माना जाता है।

निपटान अनुशासन के उल्लंघन के लिए बैंकों और उनके ग्राहकों की देयता

और ले जाना निपटान लेनदेन करने के लिए नियमों के उल्लंघन के लिए दायित्वलागू कानून के अनुसार। बैंक और उसके ग्राहक के बीच संपत्ति की देनदारी बैंक और उसके ग्राहक के बीच नियमों और समझौतों द्वारा निर्धारित की जाती है। नियामक बैंकों में विधायी अधिनियम, साथ ही जारी किए गए नियम शामिल हैं। जुर्माना तभी लगाया जा सकता है जब उल्लंघन करने वाले बैंक और क्लाइंट कंपनी के बीच संविदात्मक संबंध हो। बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर कानून के खंड 30 के अनुसार, बैंक ऑफ रूस और उनके ग्राहकों के बीच संबंध समझौतों के आधार पर किए जाते हैं, जब तक कि अन्यथा संघीय कानून द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है।

समझौते में ऋण और जमा (जमा), बैंकिंग सेवाओं की लागत और उनके कार्यान्वयन का समय, भुगतान दस्तावेजों के प्रसंस्करण के समय सहित, समझौते के उल्लंघन के लिए पार्टियों की संपत्ति देयता, के लिए देयता सहित इंगित करना चाहिए। भुगतान के समय के साथ-साथ इसकी समाप्ति की प्रक्रिया और अनुबंध की अन्य आवश्यक शर्तों के संबंध में दायित्वों का उल्लंघन।

बैंक द्वारा रूबल और विदेशी मुद्रा में ग्राहक खाते खोलने, बनाए रखने और बंद करने की प्रक्रिया बैंक ऑफ रूस द्वारा संघीय कानूनों के अनुसार स्थापित की जाती है।

एक क्रेडिट संस्थान के प्रतिभागीऋण प्राप्त करने या उन्हें अन्य बैंकिंग सेवाएं प्रदान करने के मुद्दे पर विचार करते समय कोई लाभ नहीं है, जब तक कि अन्यथा संघीय कानून द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है।

कंपनी ऋण समझौतों और निपटान अनुशासन के गैर-अनुपालन के लिए सीधे जिम्मेदार है। एक उद्यम जो व्यवस्थित रूप से अपने निपटान दायित्वों को पूरा करने में विफल रहता है, उसे दिवालिया घोषित किया जा सकता है। यह सूची के मुख्य आपूर्तिकर्ताओं और उच्च अधिकारी को सूचित किया जाता है।

अब भुगतान के 2 रूप हैं: नकद और गैर-नकद। उनमें से प्रत्येक के अपने फायदे और नुकसान हैं। कैशलेस भुगतान क्या है? विभिन्न व्यावसायिक संस्थाओं द्वारा निपटान करने का यह सबसे सुविधाजनक तरीका है। इसके अलावा, वे जल्दी से किए जाते हैं, और मौद्रिक लेनदेन करने पर कोई प्रतिबंध नहीं है। इसलिए, इस पद्धति को कई फर्मों द्वारा चुना जाता है। क्रेडिट संस्थानों की मदद से भुगतान बैंकनोट और सिक्कों को स्वीकार करने से सस्ता माना जाता है।

संकल्पना

कैशलेस भुगतान क्या है? यह एक भुगतान प्रारूप है जो बैंक खातों का उपयोग करके बनाया जाता है। कानूनी संस्थाओं, उद्यमियों और नागरिकों के लिए उपयोग करना सुविधाजनक है। गैर-नकद भुगतान बैंकिंग और क्रेडिट संस्थानों की मदद से किए जाते हैं जिन्हें इस तरह के संचालन करने के लिए लाइसेंस दिया जाता है। इसके बिना काम नहीं हो सकता।

यदि वे इस बारे में बात करते हैं कि गैर-नकद निपटान क्या है, तो वे उन खातों के माध्यम से धन की आवाजाही मानते हैं जो लेनदेन में प्रतिभागियों से संबंधित हैं। डेबिट और क्रेडिटिंग इलेक्ट्रॉनिक रूप से की जाती है। दिन के अंत में, खाताधारक को एक खाता विवरण प्राप्त होता है, जो दिन की शुरुआत और अंत में शेष राशि के साथ-साथ आय और व्यय लेनदेन को इंगित करता है। नकदी प्रवाह को नियंत्रित करने के लिए यह आवश्यक है। कैशलेस भुगतान क्या है, इस सवाल का जवाब यह है।

इस गणना को कैसे विनियमित किया जाता है?

कैशलेस भुगतान 2 दस्तावेजों द्वारा नियंत्रित होते हैं:

• रूसी संघ का नागरिक संहिता। अध्याय 46 "बस्तियां" कैशलेस सर्कुलेशन के रूपों पर मुख्य प्रावधानों की रूपरेखा तैयार करती हैं।
• बैंक ऑफ रूस द्वारा 19 जून 2012 को अनुमोदित धन हस्तांतरण संख्या 383-पी के निष्पादन पर विनियमन। दस्तावेज़ में गैर-नकद रूपों, दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं का विवरण है।

बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुमोदित एक और दस्तावेज भी है - 24 दिसंबर, 2004 नंबर 266-पी के भुगतान कार्ड के मुद्दे पर विनियमन। इसमें प्राप्त करने की प्रक्रिया शामिल है - वस्तुओं और सेवाओं के लिए कार्ड द्वारा भुगतान। यह सभी नागरिकों के लिए उपलब्ध है।

peculiarities

इन दस्तावेजों के नियमों के अनुसार, गैर-नकद भुगतान किया जाता है। नकद प्रपत्र पृष्ठभूमि में लुप्त हो रहा है। यह निम्नलिखित कारणों से है:

• खातों की बस्तियां शायद ही कभी संचालन के समय, भूगोल द्वारा निर्धारित की जाती हैं।
• ये सेवाएं सस्ती हैं।
• इस तरह की गणनाओं से कंपनियों को फायदा होता है, क्योंकि नकदी परिसंचरण की तुलना में पंजीकरण, संगठन और लेखांकन के संबंध में उन पर अधिक आवश्यकताएं लगाई जाती हैं।

कई स्टार्ट-अप फर्मों द्वारा गैर-नकद भुगतान का विकल्प चुना जाता है जो जुर्माना का सामना नहीं करना चाहते हैं। उनका उपयोग बड़ी, अनुभवी कंपनियों द्वारा भी किया जाता है। कैशलेस भुगतान से खरीदारों को भी फायदा होता है। खाता लेनदेन को जल्दी और आसानी से करता है। आपके पास भुगतान कार्ड होना पर्याप्त है।

इन लेनदेन के लिए कोई भुगतान नहीं किया जाता है। राज्य को गैर-नकद भुगतान से भी लाभ होता है, क्योंकि मुद्रा कारोबार का नियंत्रण किया जाता है, और प्रचलन में नकदी की मात्रा में कमी से मुद्रास्फीति कम हो जाती है। रूसी संघ के बैंक नंबर 383-पी के नियमन के अनुसार, गणना के कई रूप हैं।

पैसे के आदेश

संकेतित राशि को स्थानांतरित करने के लिए भुगतानकर्ता के धन के आदेश के साथ एक दस्तावेज़ बनाया गया है। आदेश में इंगित व्यक्ति को समय पर स्थानांतरण किया जाता है। गैर-नकद भुगतान के इस तरह के कार्यान्वयन को सरल और पारंपरिक में से एक माना जाता है।

आदेश जारी होने के दिन को छोड़कर, 10 दिनों के लिए वैध है। आम नागरिकों के लिए भी भुगतान का कोई भी रूप हो सकता है। नकारात्मक पक्ष यह है कि यदि कोई त्रुटि होती है, तो यह भुगतान में देरी करता है या गलत प्राप्तकर्ता को भेजता है।

साख पत्र

यह एक विशेष खाता है जिसका उपयोग लेनदेन पर निपटान के लिए किया जाता है जिसके लिए बैंक की मध्यस्थता की आवश्यकता होती है। साख पत्र भुगतानकर्ता का बैंक को विशेष शर्तों की पूर्ति के साथ अपने प्राप्तकर्ता को धन हस्तांतरित करने का एक आदेश है, उदाहरण के लिए, माल की डिलीवरी।

यह फ़ॉर्म आपको एक सुरक्षित लेनदेन निष्पादित करने की अनुमति देता है। लेकिन एल/सी महंगा है। नुकसान में बैंक खाता समझौते से इसका अलगाव शामिल है। बैंक को निष्पादक और जारीकर्ता माना जा सकता है।

संग्रह आदेश और संग्रह

रूस में कैशलेस भुगतान संग्रह आदेशों के साथ किया जा सकता है। ये गणना वसूलीकर्ता के साथ की जाती है जिसके पास भुगतानकर्ता के खाते में दावे पेश करने का अधिकार होता है। ऐसे अधिकार कानून या अनुबंध द्वारा निर्धारित होते हैं।

संग्रह एक मांग प्रकृति का है, अर्थात, संग्रह के लिए प्राप्तकर्ता उस बैंक को प्रस्तुत करता है जो देनदार और उसके दायित्व के बारे में आवश्यक जानकारी के साथ भुगतानकर्ता का खाता रखता है। देनदार को पैसे वापस लेने के बाद बट्टे खाते में डालने के बारे में पता चलता है।

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इस पद्धति को नकद-गैर-नकद माना जाता है, क्योंकि इसमें दराज के खाते से चेक धारक के खाते में पैसा डेबिट करना या उसे नकद प्रदान करना शामिल है। निपटान केवल तभी किया जाता है जब दराज के पास आवश्यक राशि हो और यदि चेक के धारक ने अपनी पहचान सत्यापित कर ली हो।

सीधे डेबिट

प्राप्तकर्ता के अनुरोध के कारण गैर-नकद भुगतान स्थानांतरित किए जाते हैं। स्थानांतरण करने के लिए, आपको इस ऑपरेशन के कार्यान्वयन के लिए भुगतानकर्ता और उसकी स्वीकृति के साथ एक समझौता करना होगा। लेनदेन राष्ट्रीय भुगतान प्रणाली के नियमों के अनुसार और कार्ड की उपस्थिति के साथ किए जाते हैं।

इलेक्ट्रॉनिक पैसा

इस प्रकार के भुगतान के अनुसार, एक नागरिक ऑपरेटर को व्यक्तिगत खाते से और इसके बिना, और संस्थानों, उद्यमियों के खातों से लेनदेन करने के लिए पैसा देता है। लेकिन यह तभी किया जाता है जब पार्टियों के बीच ऐसा अधिकार हो। उद्यमी और संगठन अपने खातों की धनराशि का उपयोग कर सकते हैं।

कैशलेस भुगतान के सिद्धांत

कैशलेस भुगतान निम्नलिखित सिद्धांतों पर आधारित हैं:

• वैधता। संचालन कानून द्वारा विनियमित होते हैं और केवल इसके ढांचे के भीतर ही किए जाते हैं।
• धन की पर्याप्तता। संचालन का निष्पादन आवश्यक राशि के साथ प्रदान किया जाता है।
• स्वीकृति। इसका मतलब है कि खाताधारक की सहमति या सूचना के बिना पैसा डेबिट नहीं किया जा सकता है।
• अनुबंध के तहत संचालन का संचालन। बैंक मौजूदा समझौते के तहत काम करता है।
• भुगतान की तात्कालिकता। फंड को एक निश्चित समय अवधि के लिए स्थानांतरित किया जाना चाहिए।
• चुनने की आजादी। नागरिक किसी भी प्रकार का कैशलेस भुगतान चुन सकते हैं।

बाहर ले जाना

कैशलेस भुगतान की एक प्रक्रिया है जिसका पालन सभी को करना चाहिए। उन्हें एक अनुबंध के तहत तैयार किए गए चालान की उपस्थिति में महसूस किया जाता है। लेकिन कानून के मुताबिक बिना खोले ही ऑपरेशन करना जरूरी है। आम नागरिकों को भुगतान करते समय इसकी आवश्यकता होती है, जिनके स्थानान्तरण व्यावसायिक गतिविधियों से संबंधित नहीं हैं। बस्तियों के लिए, आपको बैंक या अन्य संगठन के साथ एक खाता खोलने की आवश्यकता है जिसके पास बैंक ऑफ रूस से इस तरह के संचालन करने का लाइसेंस है।

अनुवाद करने के लिए, खोलें:

• चालू खाता। आम नागरिकों द्वारा स्थानान्तरण करने के लिए उपयोग किया जाता है।
• अनुमानित। वे उन संगठनों, उद्यमियों और नागरिकों द्वारा खोले जाते हैं जिनके पास निजी प्रैक्टिस है। व्यावसायिक कार्यों के लिए उपयोग किया जाता है।
• बजटीय। बजट के पैसे से संचालन करने की आवश्यकता है। वे कानूनी संस्थाओं द्वारा खोले जाते हैं।
• संवाददाता। बैंकिंग और क्रेडिट संस्थानों द्वारा उपयोग किया जाता है।
• जमा। मुफ्त फंड निकालने के लिए खाते खोले जाते हैं।
• विशेष खाते। विशिष्ट कार्यों के लिए उपयोग किया जाता है।

खाते रूबल और विदेशी मुद्रा में खोले जा सकते हैं।

लेखांकन सिद्धांतों

संस्थाएं खाता 51 "वास्तविक खाते" का उपयोग करती हैं, जहां प्रत्येक चालू खाते के लिए विश्लेषण तैयार किया जाता है। सभी लेनदेन प्राथमिक दस्तावेजों द्वारा परिलक्षित होते हैं, उदाहरण के लिए, भुगतान आदेश द्वारा। और विशेष खातों के संचालन 55 "विशेष बैंक खातों" में परिलक्षित होते हैं।

उद्यमी खातों के चार्ट का उपयोग नहीं करते हैं, लेकिन खातों में लेनदेन रिकॉर्ड करते हैं। कर आधार की गणना रजिस्टरों के अनुसार की जाती है। गैर-नकद लेनदेन की पुष्टि भुगतान आदेश, संग्रह, स्मारक आदेश हैं। खाता विवरण के आधार पर नागरिक धन को नियंत्रित करते हैं।

निपटान लेनदेन के लिए सजा रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अध्याय 15 द्वारा प्रदान की जाती है। इसके अलावा, यह खाता धारकों और क्रेडिट संस्थानों दोनों पर लागू होता है। उदाहरण के लिए, भुगतान एजेंट एक विशेष खाते के साथ काम के उल्लंघन के कारण 40-50 हजार रूबल का भुगतान करते हैं। यदि बैंक ने करदाता के खाते से बजट में धन हस्तांतरित करने के समय का उल्लंघन किया है, तो बैंक के अधिकारी से 5 हजार रूबल तक की वसूली की जाएगी। जब कैशलेस भुगतान करने के नियमों का पालन किया जाता है, तो यह सबसे सुविधाजनक में से एक होगा।